界面新聞記者 | 孫藝真

12月6日晚間，上交所披露兩份罰單，對民生證券、容誠會計師事務(wù)所予以監(jiān)管警示。

11月以來，上交所已對東方證券承銷保薦等三家券商投行業(yè)務(wù)違規(guī)行為予以警示，且均事出科創(chuàng)板IPO撤回項目。

上交所指出，民生證券作為福建福特科光電股份有限公司(以下簡稱“發(fā)行人”)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目的保薦人，容誠所作為該項目申報會計師，存在未完整、充分核查發(fā)行人涉及資金占用事項；未充分核查發(fā)行人研發(fā)人員、研發(fā)投入相關(guān)信息披露等情形。

盡管上述IPO項目可追溯至三年前，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)也仍然難逃處罰。2021年6月21日，上交所受理了福特科或首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請。在發(fā)行注冊階段，發(fā)行人申請撤回申報材料；隨后，證監(jiān)會于2023年4月7日作出終止注冊決定。

上交所還提到，發(fā)行人資金占用、研發(fā)人員及研發(fā)投入等事項經(jīng)上交所多輪問詢，民生證券及容誠所未能勤勉盡責(zé)，開展核查工作不到位、不充分、不審慎，導(dǎo)致信息披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整，違反了多項規(guī)定，上交所決定對民生證券、容誠所予以監(jiān)管警示。

截止目前，11月以來，上交所已對三家券商投行業(yè)務(wù)違規(guī)行為予以警示，且均事出科創(chuàng)板IPO撤回項目。上交所網(wǎng)站顯示，11月以來，還有東方證券承銷保薦、華泰聯(lián)合證券兩家券商被罰，天衡會計師事務(wù)所、立信會計師事務(wù)所及相關(guān)會計師被處以監(jiān)管警示。

2022年12月29日，上交所受理了軒凱生物的科創(chuàng)板上市申請，后發(fā)行人于2024年9月29日撤回申報文件，審核終止。11月21日，華泰聯(lián)合證券及保薦代表人劉鷺、陳維亞、黃飛被上交所開出警示函。

2023年6月30日，上交所受理蘇州明皜傳感科技股份有限公司(以下簡稱明皜傳感)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的申請，后發(fā)行人撤回申報文件，2024年6月4日，上交所決定終止其發(fā)行上市審核。11月4日，上交所對東方證券承銷保薦有限公司予以監(jiān)管警示。

今年以來，證監(jiān)會多次強(qiáng)調(diào)堅持“申報即擔(dān)責(zé)”的原則，嚴(yán)懲欺詐發(fā)行行為，堅決阻斷發(fā)行上市過程中的“帶病闖關(guān)”。3月15日，證監(jiān)會正式發(fā)布并實(shí)施修訂后的《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》（簡稱《現(xiàn)場檢查規(guī)定》）。修訂后的《現(xiàn)場檢查規(guī)定》強(qiáng)調(diào)“申報即擔(dān)責(zé)”，規(guī)定在檢查過程中對撤回上市申請的企業(yè)“一查到底”，撤回上市申請不影響檢查工作實(shí)施，也不影響依法依規(guī)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機(jī)制。

有券商投行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對界面新聞指出，監(jiān)管明確“申報即擔(dān)責(zé)”，現(xiàn)場檢查比例大幅提升，這對公司的內(nèi)部質(zhì)控、內(nèi)核部門對于保薦項目的核查提出了更高的要求，內(nèi)部對申報材料的審核也會更嚴(yán)，簽字保代在項目把關(guān)上也會趨于謹(jǐn)慎。